企业所得税零申报，增值税也零申报？记账报税零申报这么容易？8大误区
更新时间：2021-12-17 15:25:56
作者：zhihu17
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来源：企业所得税零申报，增值税也零申报？记账报税零申报这么容易？8大误区
摘要：导读：长期零申报、负申报的企业看这里！一、什么是零申报？零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,此情况一般存在深圳公司注册费用多少钱一年于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。二、何为长期
零申报、长期负面申报的企业看这里！1.什么是零申报？零申报是指企业在纳税申报期内没有发生应纳税所得额。这种情况一般存在于没有经营或者当期收入没有按要求如实申报的情况。 二、什么是长期？一般情况下，税务机关确定半年以上为长期。当然，具体时限由省、市税务机关确定。 第三，为什么要重点监控？首先，企业成立的核心目的是创造价值。长期零申报意味着长期没有收入来源，所以企业的存在不会长久。 其次，企业经营中存在成本，如员工工资、门面租金、水电费用等。如果没有收入来源，那我只能对你说呵呵。毕竟没有人愿意“赔钱赚到钱”。 再者，如果企业长期零申报后有发票，风险更大，可能涉及“逃户”、虚开发票、隐瞒收入等。 四.长期零申报的后果税务机关将纳税人纳入重点监控范围，按照相关规定进行纳税评估。评估过程中发现存在隐瞒收入、虚开发票等行为。，并要求其缴纳当期税款和滞纳金，并可按规定对其处以罚款。情节严重的，移送检查；出逃户纳税人按规定纳入重大失信名单并向社会公布。同时，系统用于检查“受票人”，检查是否存在善意虚开增值税发票、恶意串通等情形。，并按规定进行调查处理。同时，逃户纳税人直接评定为D类纳税人，承担D类纳税人的后果；对于长期零申报、持有发票的纳税人，发票将在版本和数量上有所减少。 同时，可以要求纳税人定期到税务机关检查发票使用情况；影响企业正常业务发展！经核实，税务机关可以按照有关规定使用成本公式核实纳税人的收入。 动词 （verb的缩写）特殊情况1。所有长期零申报是否都应包括在关键监控中？答:企业处于筹建期或经营不善或被依法关停的，无需纳入重点监控范围，但必须及时到税务机关备案。 2.如果长期零申报，持有发票，是否需要及时向税务机关申请减版减量？答:为降低税务风险，建议长期零申报、持发票的纳税人主动去税务机关减版减量。 操作完善后，携带资料并申请发票按要求添加版本并增加深圳家庭住址注册公司。 3.长期零申报的企业要取消一般纳税人资格吗？答:根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(中华人民共和国国家税务总局令第22号)，除中华人民共和国国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人，不得转为小规模纳税人。 因此，担心是不必要的。 4.如何避免被纳入重点监控范围？答:诚信管理，合规核算。 必须明确收入包括已开票收入+未开票收入，尤其是当期已开票收入的纳税人。不要以为提前缴税就万事大吉了，而是去税务机关按规定申报，否则永远难逃被监控的命运。 6.零申报1的常见问题。获得免税收入只需要零申报？前不久，一家企业的会计来到办税服务厅询问零申报问题。 问:“我企业是增值税小规模纳税人，已按规定申请增值税减免税。2021年一季度蔬菜销售收入10万元，均符合免税条件。你能声明零吗？”已经备案减免税的企业可以申报零吗？很多纳税人都会有这样的疑问。 答:这种情况不能宣布为零。 根据相关规定，申请增值税减免税的纳税人应纳税额为零，但并不意味着纳税人可以申报为零，而是应当如实向税务机关申报。 正确的申报方式是在增值税纳税申报表第12栏“其他免税销售”填写当期免税收入10万元，完成当期申报。 2.月销售额低于10万元只需要零申报？“我们公司是增值税小规模纳税人，月销售收入2万元。我们可以享受小微企业免征增值税的优惠政策。我们可以宣布零吗？”某公司向税务人员提出了纳税人经常遇到的问题。 答:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额低于10万元，只需零申报”的误区。 事实上，根据相关规定，在享受国家税收优惠待遇的同时，应当如实向税务机关申报。 正确的做法是先计算不含税收入，再用不含税收入计算应纳增值税，填写申报表相应栏目享受免税。 3.当期非劳动收入只需零申报？“我们公司刚刚开始营业。本月采购设备，取得增值税进项发票5张，进项税额8500元。我们已经获得认证，但没有收到任何收入。我们可以宣布零吗？”答:虽然没有销售收入，但有进项税。如果纳税人因未发生销售而申请零申报，未抵扣的进项税额将导致逾期抵扣，无法抵扣。 正确的方式是在对应的销售栏填写0，在申报表的进项税额栏填写本期已认证进项税额8500元，期末剩余的税额在下期继续抵扣。 4.如果企业长期亏损，企业所得税可以申报为零吗？“我们公司长期亏损，没有企业所得税。企业所得税可以申报为零吗？”答:企业的亏损可以结转以后五个纳税年度进行弥补。如果进行零申报，第二年的利润将无法弥补上一年的亏损，从而造成企业的亏损。 如果当年进行了企业所得税零申报，但亏损扩大到次年扣除，是违反税法规定的，因此亏损企业要谨慎申报零申报。 5.预缴税金只需要零申报？前不久，一家企业的会计张打电话到办税服务厅咨询，说:“我们一般是给客户提供建筑服务，销售一些建材，属于增值税小规模纳税人。本季度，我们提供建筑服务，获得不含税收入5万元。我们已经给办税处开了增值税专用发票，交了1500元的税。我们可以零申报吗？”答:虽然代开发票已经缴税，但单纯零申报还是不可能的。 销售收入应填写在指定的栏中，系统会自动生成已付税并进行抵销。 6.获得未开票收入只需零申报？企业是新设立的增值税一般纳税人。2021年1月增值税应税销售额100万元(未开票收入)，销项税额16万元。本期取得增值税进项发票10张，进项税额16万元，未审验。 近日，公司会计刘致电办税服务厅，询问本期增值税进项发票未审验是否可以零申报。 答:纳税人违反规定进行零申报，不仅要缴纳当期税款，还要缴纳滞纳金和罚款。正确的做法是纳税人将当期收入100万元填入未申报收入，按规定缴纳当期税款。 7.准备期间可以零申报吗？“我们是筹建期新成立的工业企业，是增值税一般纳税人。2021年12月，我们还在准备中。本期没有销售，我们也没有认证增值税进项发票。增值税可以零申报吗？”答:准备期纳税人可在2021年1月申报增值税时申请零申报。 纳税人当期有增值税进项发票且当期已认证的，不能零申报，应按要求填报当期进项税额。 8.如何正确进行零申报？免税、不缴税和零申报，虽然最终的结果是应缴税款为零，但两者有很大的不同，所以纳税人应该正确地进行零申报。 违规零申报会造成企业利润损失，也会影响企业信用，增加税收风险。
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