未开票收入如何申报增值税呢
1.小规模纳税人申报表填写
小规模纳税人增值税申报表相对简单,未开具发票收入直接填入第一栏次,分清楚是属于货物劳务还是属于服务、不动产和无形资产.第一栏次包括开具发票收入和未开具发票收.
2.一般纳税人申报表填写
一般纳税人增值税申报表比小规模纳税人复杂些,发生未开具发票收入直接填写在附表一未开具发票收入栏次.
如果,以后月份补开发票,我们要把这笔收入冲减掉,否则会形成重复纳税.这个时候不能以负数形式填写在未开具发票栏次,应当冲减开具发票收入.自2018年3月1日开始,未开具发票收入不能以负数形式填写.
未开具发票收入一直都是税务局监控薄弱的地方,这是纳税人偷税漏税的重灾区.不少纳税人往往不申报这部分收入,一旦被税务局发现不仅要补交税款,更会面临处罚.
未开票收入如何缴纳增值税
答:增值税的开票税率为16%、10%、6%以及0%.
无票收入在申报增值税的时候销售房产的增值税会计处理
导读:销售房产的增值税会计处理怎么做?房地产企业的销售很多时候都是采用预收账款的科目进行处理的,因此在月底时进项税额和销项税的之间的关系决定了是否需要做账务处理,具体的资料请来阅读下文.
销售房产的增值税会计处理
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税.本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写.应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数.
房地产增值税会计分录
1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;
2、月底,销项税额大于进项税额:
(1)计算应交增值税:
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
(2)结转:
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-应交增值税-未交税金
(2)缴纳:
借:应交税金-应交增值税-未交税金
贷:银行存款
房地产增值税计算公式怎么做?
企业的增值税不是计提的,房地产开发企业也不例外.
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
一般纳税人执行一般计税法的房地产,销售额=(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款)÷(1+10%)
销项税=销售额×10%
应交增值税=销项税-进项税
一般纳税人执行简易计税法和小规模纳税人的应交增值税=全部价款÷(1+5%)×5%.
销售房产的增值税会计处理怎么做?整体上来说,其实关于房地产销售房产后的收益在账务处理的介绍小编老师就说道这里;相信你们看完后知道进项税额大于销项税额是可以不用做账务处理的,如果是销项税额大于进项税额的则是要做账务处理的;更多相关的资料都可以来本网站上进行搜索学习.在增值税申报表的主表中有一栏可以填写无开票收入,只要填入就可以了.
如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录:
借:现金或者应收账款等
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税额.
开具发票时进行冲回未开票收入:
借:主营业务收入--未开票收入
贷:主营业务收入-**公司
未开票收入如何申报增值税?综合以上内容所述,企业的未开票的收入在申报表的填写,如果是小规模纳税人企业可以直接填写到表格的未开票收入栏目;如果是一般纳税人企业则是将其填制到附表的未开票收入的栏目的;在本网站上还有很多相关的资料是可以免费学习的,欢迎你们来关注本网站.
本页标题：未开票收入如何申报增值税呢
留言通道
发送成功之后，我们会尽快回复您！
Online Consulting
