结转应交增值税的会计分录怎么写?
答:1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目:
借记"应交税金--应交增值税(转出未交增值税)"科目
贷记"应交税金--未交增值税"科目.
2.将本月多交的增值税自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目:
借记"应交税金--未交增值税"科目
贷记"应交税金--应交增值税(转出多交增值税)"科目.
3.当月上交本月增值税时:
借记"应交税金--应交增值税(已交税金)"科目
贷记"银行存款"科目.
4.当月上交上月应交未交的增值税:
借记"应交税金--未交增值税"科目
贷记"银行存款"科目.
5."应交税金--应交增值税"科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税.
本月应交增值税怎么得到?
计算公司每月应交的增值税,要区分公司是增值税一般纳税人还是小规模纳税人
1 增值税一般纳税人的计算方法:
应纳税额=本月销项税额-本月进项税额
本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)
本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额,取得的运费发票*7%,取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%.
2 增值税小规模纳税人:
本月取得的销售收入÷(1+0.03)*3%
结转应交增值税的会计分录怎么写?结转的时候发现多交或者少交的增值税需要冲回或者补提,如果新手们不是特别熟悉也没有关系,可以关注我们网站,以后多看多阅读一些案例,就能从中学习到掌握不少关于基础的会计实操练习内容了.
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